РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Осуществление расчетов и платежей традиционно и вполне обо­снованно относят к основным и даже базовым банковским операциям.

Расчеты — это процесс определения размера обязательства (дол­га) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств между сторонами сделки (сделок), включая урегулирование претен­зий, возникающих в ходе такого процесса.

Типичные примеры расчетов, ведущихся в банках, - определе­ние объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Расчеты, протекающие в «недрах» бухгалтерий банков, играют вспомогатель­ную, обеспечивающую роль по отношению к платежам.

Платежи логически продолжают процесс расчетов и означают реальную передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю или бенефициару). Платежи могут совершаться посредством наличного или безналичного расчета, а также комбинированным способом (с па­раллельным или последовательным использованием указанных видов платежей).

Кассовые операции банка — это главным образом прием от кли­ентов и выдача им наличности, а также операции по обмену и размену денежных знаков. Для их осуществления необходимы наличное денеж­ное обращение и, как следствие, государственная организация такого обращения.

Скорость экономического кругооборота замедляется в услови­ях экономического кризиса, соответственно замедляется и скорость расчетно-платежных и кассовых операций, что отрицательно сказы­вается на экономическом состоянии банков и их возможности эффек­тивно обслуживать реальную экономику.

Задание

10.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со-вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

Расчет А Акт надлежащего выполнения должником своего денежного обязательства
Платеж Б Свидетельство проведения операции по счету клиента
Безналичные платежи В Процесс определения размера долга получателя перед поставщиком
Наличные платежи Г Услуги обмена и размена наличных денеж­ных знаков
Расчетный счет д Могут получать наличные только со своего расчетного/текущего счета
Текущий счет Е Дееспособное население
Кассовые операции Ж Исходная и базовая форма платежей
Юридические лица Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является коммерческой организацией
Физические лица и Производная форма денежных платежей
Выписка со счета к Открывается резиденту — юридическому лицу, которое является некоммерческой организацией

10.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Документарный аккредитив — наиболее удобный для постав­щика инструмент расчетов.

2. Расчеты между сторонами сделки посредством аккредитива осуществляются банками-участниками автоматически.

3. Инкассовая форма расчетов предполагает, что покупатель кре­дитует поставщика.

4. Передача прав по ордерному чеку производится путем ин­доссамента.

5. Аккредитивная форма расчетов относится к наиболее дешевым в применении.

6. Аккредитив гарантирует продавцу получение платежа от по­купателя.

7. Платежное поручение всегда требует документарной формы.

8. Платежные поручения в основном используют производитель­ные предприятия в силу их простоты.

9. При безналичных расчетах банк несет весь риск неплатежа.

10. Выбор инструмента безналичного расчета зависит от требова­ний Банка России.

11. Российские производители не могут использовать такой ин­струмент безналичных расчетов, как платежное требование-по­ручение.

12. Предприятия для расчетов могут использовать банковский сер­тификат.

13. Если стороны по сделке не доверяют друг другу, им лучше ис­пользовать для расчетов простой вексель.

14. Наличные расчеты получили широкое распространение в силу низких издержек их использования.

15. Юридические лица не могут рассчитываться по своим обяза­тельствам наличными.

16. Чековое обращение не получило распространения в нашей стране в силу длительности и высокой стоимости расчетов.

17. Денежный перевод могут использовать для платежа только физические лица.

18. Организация безналичного обращения требует создания пла­тежной системы.

19. Безналичные расчеты проводятся через систему межбанков­ских корреспондентских отношений.

20. На территории нашей страны действует одна платежная сис­тема, организованная Банком России.

10.3. Составьте схемы безналичных расчетов посредством:

1) передаваемого аккредитива;

2) чека;

3) платежного требования-поручения;

4) банковской карты;

Загрузка...

5) денежных переводов без открытия банковского счета.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

83 − 78 =